🗂 برگزیده گزارش تحلیلی-تفسیری و تفسیر نسبت دوپنت

📊 نماد: خکمک (شرکت کارخانجات کمک فنر ایندامین سایپا)

📝 معرفی شرکت:

شرکت کارخانجات کمک فنر ایندامین سایپا با مساحت ۱۶.۷۲۰ متر مربع نخستین کارخانه تولید کننده کمک فنر های هیدرولیکی و تلسکوپی در ایران، در سال ۱۳۴۹ تاسیس و از سال ۱۳۵۵ شروع به بهره برداری نموده است .دفتر مرکزی این شرکت در محل کارخانه مستقر بوده و کلیه امور در محل کارخانه انجام می شود .

دانش فنی مورد نیاز برای شروع فعالیت صنعتی با انعقاد قراردادی در سوم دسامبر سال ۱۹۷۱ با شرکت انگلیسی آرمسترانگ صورت پذیرفت و این شرکت متعهد گردید تا کلیه نقشه ها و مدارک فنی مورد نیاز را در اختیار شرکت ایندامین قرار دهد .

✳️ طرح های توسعه:——-

❇️ ترکیب درآمدی شرکت:

🔹درآمدهای عملیاتی شرکت در دوره ۱۲ ماهه منتهی به اسفند ۹۹ مبلغ ۵۸۱ میلیارد تومان بوده که نسبت به مدت مشابه سال قبل ۵۵٪ افزایش داشته است.

پ.ن: روند ۵ ساله درآمد عملیاتی شرکت در نمودار رسم شده است.

⭕️بهای تمام شده درامد عملیاتی:

🔸این شرکت در ۱۲ ماهه منتهی به اسفند ۹۹ مبلغ ۵۱۹ میلیارد تومان هزینه پرداخت کرده که نسبت به مدت مشابه سال قبل ۵۱٪ افزایش پیدا کرده است.

پ.ن: روند ۵ ساله بهای تمام شده درآمد های عملیاتی شرکت در نمودار رسم شده است.

💳 هزینه های مالی: هزینه مالی شرکت در ۱۲ ماهه منتهی به اسفند ۹۹ مبلغ ۱۹ میلیارد تومان بوده است که نسبت به دوره مشابه سال قبل ۳۱٪ کاهش داشته است.

پ.ن: روند ۵ ساله هزینه های مالی شرکت در نمودار رسم شده است.

⭕️تفسیر روش دوپونت برای بازده حقوق صاحبان سهام شرکت

بازده حقوق صاحبان سهام شرکت ( ROE) معیار سنجش عملکرد مدیریت در سودآوری است .میزان بازده حقوق صاحبان سهام در سال ۹۹ برابر ۱.۷٪ درصد می باشد در حالی که در سال ۹۸ برابر ۰.۸٪ بوده است که نسبت به سال گذشته ۰.۹ ٪ افزایش یافته است.نسبت ROE صنعت عدد ۲۶٪ را نشان می دهد و ROE شرکت ۲۴.۳ درصد پایین تر از متوسط صنعت است. نسبت ROE تحت تاثیر سه عامل به شرح زیر قرار دارد:

۱️⃣نسبت گردش دارایی ها: این نسبت نشان دهنده کارایی شرکت در استفاده از دارایی ها جهت ایجاد سود است. این نسبت در سال ۹۸ برابر ۲.۹۰ بوده و در سال ۹۹ برابر ۲.۸۴ بوده است و شاهد کاهش ۰.۰۶ گردش دارایی ها می باشیم. علت کاهش این نسبت رشد بیشتر دارایی های شرکت نسبت به درآمد می باشد.

۲️⃣اهرم مالی: اهرم مالی که با نسبت مالکانه سنجیده می شود ، حاصل دارایی بر حقوق صاحبان سهام است. نسبت اهرم مالی در سال ۹۹ عدد ۲۱.۱۵ نشان می دهد و در سال ۹۸ برابر ۷.۵۷ بوده است و بیانگر رشد ۱۳.۵۸ اهرم مالی است که علت افزایش این نسبت رشد بیشتر دارایی های شرکت نسبت به حقوق صاحبان سهام می باشد.

۳️⃣نسبت حاشیه سود(خالص): درصدی از درامدهای شرکت که تبدیل به سود شده است. (با احتساب فعالیت های اصلی و سرمایه گذاری های شرکت) هر چه این نسبت بالاتر باشد مطلوب تر است.

این نسبت از ۰.۰۴٪ به ۰.۰۵٪ افزایش پیدا کرده است.

✅همانطور که از مطالب فوق استنتاج می شود عامل تاثیر گذار بر رشد ROE، رشد حاشیه سود خالص و اهرم مالی شرکت می باشد. البته کاهش گردش دارایی شرکت توانسته مقداری از رشد ROE را کاهش دهد.

➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖ #خکمک ➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖ کانال کدال⬇️⬇️ 📎: