🗂 برگزیده گزارش تحلیلی-تفسیری و تفسیر نسبت دوپنت
📊 نماد: فپنتا (سپنتا)
معرفی شرکت: پیدایش صنعت لوله و پروفیل فولادی در ایران، در اوایل دهه چهل خورشیدی را باید متقارن با تاسیس شرکت صنعتی سپنتا به عنوان اولین تولید کننده پروفیل در ایران دانست. به گونه ای که نام سپنتا مترادف و جایگزین نام پروفیل فولادی در آن دوره رواج داشت و تا سالها بعد نیز انواع پروفیل ها را به نام ”سپنتا“ میشناختند. این شرکت در سال ۱۳۳۹ تاسیس و کارخانه تولیدی آن در تهران در سال ۱۳۴۰ به بهره برداری رسید.
✳️ طرح های توسعه: -دستگاه لوله سازی ۱۸ اینچ اهواز -دستگاه تست و پلیسه گیر
❇️ ترکیب درآمدی شرکت:
🔹درآمدهای عملیاتی شرکت در دوره ۹ ماهه منتهی به آذر ۹۹ مبلغ ۷۹۵ میلیارد تومان بوده که نسبت به مدت مشابه سال قبل ۸۸٪ افزایش داشته است.
🔹 تمامی درامد شرکت فروش داخلی بوده است.
پ.ن: روند ۵ ساله درآمد عملیاتی شرکت در نمودار رسم شده است.
⭕️بهای تمام شده درامد عملیاتی:
🔸این شرکت در ۹ ماهه منتهی به آذر ۹۹ مبلغ ۷۷۲ میلیارد تومان هزینه پرداخت کرده که نسبت به مدت مشابه سال قبل ۸۶٪ افزایش پیدا کرده است.
پ.ن: روند ۵ ساله بهای تمام شده درآمد های عملیاتی شرکت در نمودار رسم شده است.
💳 هزینه های مالی: هزینه مالی شرکت در ۹ ماهه منتهی به آذر ۹۹ مبلغ ۰ تومان بوده است.
پ.ن: روند ۵ ساله هزینه های مالی شرکت در نمودار رسم شده است.
⭕️تفسیر روش دوپونت برای بازده حقوق صاحبان سهام شرکت
بازده حقوق صاحبان سهام شرکت ( ROE) معیار سنجش عملکرد مدیریت در سودآوری است .این نسبت از سال ۹۶ تا ۹۹ صعودی و مثبت است. میزان بازده حقوق صاحبان سهام در سال ۹۹ برابر ۵۶٪ درصد می باشد در حالی که در سال ۹۸ برابر ۲۲٪ بوده است. نسبت ROE تحت تاثیر سه عامل به شرح زیر قرار دارد:
۱️⃣نسبت گردش دارایی ها: این نسبت نشان دهنده کارایی شرکت در استفاده از دارایی ها جهت ایجاد سود است. نسبت گردش دارایی ها در طی سال های ۹۵ تا ۹۹ افزایش داشته است. این نسبت در سال ۹۸ برابر ۸.۴ بوده و در سال ۹۹ برابر ۱۲.۹ بوده است.
۲️⃣اهرم مالی: اهرم مالی که با نسبت مالکانه سنجیده می شود ، حاصل دارایی بر حقوق صاحبان سهام است. نسبت اهرم مالی در سال ۹۹ عدد ۱.۲۵ نشان می دهد و در سال ۹۸ برابر ۱.۲۹ بوده است و نشان دهنده کاهش در این بخش است.
۳️⃣نسبت حاشیه سود(خالص): درصدی از درامدهای شرکت که تبدیل به سود شده است. (با احتساب فعالیت های اصلی و سرمایه گذاری های شرکت) هر چه این نسبت بالاتر باشد مطلوب تر است.
این نسبت از ۲٪ به ۳٪ افزایش پیدا کرده است
همانطور که از مطالب فوق استنتاج می شود عامل تاثیر گذار بر افزایش ROE افزایش گردش دارایی ها، کاهش اهرم مالی و افزایش حاشیه سود خالص می باشد.
➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖ #فپنتا ➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖ کانال کدال⬇️⬇️ 📎: